現金流量(Cash Flow)
指企業在一段期間內現金實際的流入與流出狀況。即使帳面有獲利，若收款慢、付款快，仍可能週轉不靈。對電商來說，現金流往往比帳面利潤更攸關存亡。
現金流量(Cash Flow) 是什麼？
現金流量反映的是「口袋裡實際有多少錢可動用」，與會計上的損益並不相同。一筆訂單成交、開出發票就認列營收，但款項可能要等平台月結或信用卡撥款後才入帳，這段時間的資金缺口必須自行墊付。 電商最容易踩的雷，是把利潤全部壓在庫存上。旺季前大量囤貨、付清貨款，結果貨還沒賣完現金就見底，連下一批料都進不了。平台撥款週期、退貨退款、廣告預付，都會放大現金流壓力。 健康的做法是預估未來三到六個月的現金進出時間表，預留安全水位，並善用與供應商談妥的帳期來爭取緩衝。
舉個例子
某台灣服飾電商雙11大賣，但蝦皮款項月結15天後才入帳，期間又要付清新一季布料貨款，一度差點發不出供應商尾款，靠預留週轉金才度過。
林 林克威說
我常跟創業的朋友說，賺錢的公司倒閉的不多，被現金流卡死的卻一堆。我自己經營時，寧可帳面利潤少一點，也要確保戶頭隨時有三個月的週轉金。平台撥款慢、囤貨壓資金，這些都是隱形殺手，把現金流看牢，你才睡得著覺。
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