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庫存資金成本計算機

壓在庫存的錢,一年的資金成本多少

平均庫存金額（元）年資金成本率（%）

關於「庫存資金成本計算機」

庫存資金成本計算機，幫你把「壓在貨上的錢」換算成實際的成本數字。很多電商老闆只看進貨價，卻忘了庫存佔用的資金本身就有成本：這筆錢如果拿去投資、還貸款或周轉其他商品，都會產生報酬或省下利息。把平均庫存金額乘上年資金成本率，就能算出這些存貨一年默默吃掉多少利潤。

年資金成本率該怎麼抓？如果你的庫存是靠銀行貸款進的，就用貸款年利率；如果是自有資金，可以用你預期的投資報酬率或其他周轉機會的報酬當作機會成本，通常抓 6% 到 15% 都算合理。算出來的金額越高，代表你越該檢視是否有滯銷品或備貨過量的問題。

建議每季用這個工具重算一次，搭配庫存周轉天數一起看，就能清楚知道哪些品項其實是在替你的現金「上鎖」。

我自己做電商最痛的領悟，就是「庫存不是資產，是會流血的負債」。很多人帳面上看起來貨很多很安心，其實那都是被鎖死的現金。我會把這筆資金成本直接攤進每件商品的真實毛利裡，一旦某個品項的資金成本吃掉太多利潤，我就果斷出清。記住，現金回到手上能再翻一次，貨堆在倉庫只會折舊。

年資金成本率要填多少才合理？

看你的資金來源。靠銀行貸款進貨就填實際貸款年利率（台灣常見 4%～8%）；用自有資金則填機會成本，也就是這筆錢拿去做其他投資或周轉的預期報酬率，通常抓 8%～15%。保守起見可用你能拿到的最高周轉報酬當基準。

這個成本和倉儲費、保管費一樣嗎？

不一樣。這裡只算「資金被佔用」的成本，也就是錢卡在貨上的機會成本或利息。倉儲租金、保險、損耗、人力都是另外的持有成本。完整評估庫存負擔時，應該把資金成本和這些持有成本加總起來看。

為什麼用平均庫存金額而不是期末庫存？

因為庫存一整年都在進出變動，期末某一天的數字無法代表全年實際佔用的資金。用平均庫存金額（例如期初加期末除以二，或各月平均）更能反映你這一年真正被卡住的資金規模，算出來的成本也更貼近現實。

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